《IPO上市前内部审计》

主讲老师：陈军才

本课程聚焦企业IPO全流程内部审计核心痛点与实操需求，以“合规落地、风险防控、效率提升”为核心，结合2026年最新监管政策、典型IPO案例及一线实操经验，精准覆盖从筹备到审核的全环节审计要点，帮助学员快速掌握IPO内部审计的核心方法、职责边界与避坑技巧，破解中介协同、财务规范、问询应对等核心难题，助力企业高效推进IPO进程，筑牢上市合规基础。

一、课程目标

（一）知识目标

1、系统掌握IPO内部审计核心概念、本质特征与价值定位，清晰界定与外部审计、保荐核查、法律核查的分工边界、协同逻辑，精准厘清IPO各阶段审计职责与工作优先级。

2、熟练掌握主板、创业板、科创板、北交所对内部审计的差异化监管要求，精准识别财务、合规、内控、治理等领域的上市实质性障碍，同步掌握2026年监管新政对审计工作的影响。

3、全面掌握IPO内部审计全流程方法体系，深入理解穿透式核查、风险分级核查、函证与访谈等核心方法的适用场景、操作逻辑及证据留存标准，能结合业务场景灵活应用。

（二）能力目标

1、具备独立策划、执行IPO内部审计专项工作的能力，能结合企业IPO进度与板块定位，制定针对性审计方案，搭建标准化问题台账与整改闭环机制，确保审计工作落地见效。

2、提升IPO审计风险预判与避坑能力，能精准识别过度核查、整改不彻底、口径不统一等七大核心误区，针对具体问题制定可落地的应对策略，规避审计风险与IPO进程延误。

3、强化与会计师事务所、保荐机构、律师事务所的协同对接能力，能高效配合三方中介开展联合核查、统一核查口径、衔接审计底稿，大幅减少重复工作，缩短IPO推进周期。

4、具备监管问询应对支撑能力，能从监管导向、同行业案例、企业薄弱环节三维度预判问询热点，提前准备佐证材料与标准化回复预案，助力企业顺利通过审核。

（三）素养目标

1、树立“实质重于形式”“风险前置”的IPO审计思维，强化合规意识与底线思维，坚守审计独立性、客观性原则，杜绝“表面合规、实质违规”。

2、培养全流程闭环思维与跨部门协同意识，能有效联动财务、法务、业务、人力等部门，推动问题根源整改与长效合规机制构建，实现审计价值最大化。

3、养成主动跟踪监管政策动态的习惯，具备快速适配政策变化的能力，确保审计工作与最新监管导向同频，提升审计工作的前瞻性与合规性。

二、培训对象

1、企业内部审计团队：内部审计负责人、IPO专项审计专员，负责IPO审计方案设计、现场核查执行、问题整改跟踪、中介协同对接的核心人员。

2、财务与合规团队：财务总监、财务经理、总账会计、合规负责人，需参与IPO财务规范、账务调整、合规风险排查、内控流程优化的核心人员。

3、企业管理层：董事会成员、审计委员会成员、高管团队（CEO、CFO），需了解IPO内部审计核心价值与管控要点，统筹推进上市工作、决策整改方案的人员。

4、业务部门核心骨干：收入、采购、研发、生产等核心业务环节的负责人及专员，需对接内部审计、配合业务穿透核查、提供业务佐证材料的人员。

5、中介机构协同人员：会计师事务所审计师、保荐机构项目组成员、律师事务所律师，负责与企业内部审计对接、开展联合核查、推进申报材料编制的人员（可选修）。

三、培训内容（重落地、强实战）

模块一：IPO内部审计基础认知与监管要求（筑牢理论+监管基础）

一、本模块核心定位

本模块作为整个课程的开篇基石，聚焦“理论筑基、监管立标、实操落地”三重目标，搭建“认知-政策-原则-实操”的完整逻辑链。通过具象化讲解IPO内审的本质、价值及实操差异，结合全面注册制下最新监管政策的落地要求，明确内审工作的核心边界、硬性指标及合规底线，帮助学员建立“监管导向、风险防控、闭环落地”的IPO内审思维。同时，衔接后续模块（全流程实施、重点领域核查、成果落地等）的实操内容，提供可直接套用的认知框架、政策解读方法及工作边界清单，为学员后续制定审计计划、开展核查工作、对接外部机构奠定“能落地、可执行”的理论与监管基础，确保内审工作从起步阶段就贴合IPO申报核心需求，规避形式化误区。

二、本模块学习目标

（一）知识目标

1、精准掌握IPO内部审计的定义、核心特征，能熟练使用“三方审计对比表”区分IPO内审与常规内审、外部审计的差异及协同要点，明确IPO内审在全流程中的核心价值，可结合企业IPO阶段定位自身工作角色。

2、全面知晓IPO内审核心监管政策体系，能运用“政策层级拆解法”解读核心条款，精准定位监管对内控有效性、财务合规性、信息披露的硬性指标，可判断企业现有情况与监管要求的差距。

3、清晰理解IPO内审五大核心原则，能使用“工作边界界定清单”明确自身职责、范围及权限，可结合拟上市板块，套用“板块差异化要求对照表”梳理适配的内审标准与核查重点。

（二）能力目标

1、能独立完成“IPO内审与常规内审差异分析表”填写，精准定位本企业IPO内审的重点关注领域，为后续制定针对性审计计划提供明确方向，避免工作遗漏或资源浪费。

2、能运用“政策条款-实操场景-合规要点”三维解读法，精准拆解核心监管条款，结合企业实际业务场景判断内审合规要点，可识别因政策理解偏差可能导致的审计疏漏，提前规避风险。

3、能根据企业拟上市板块，快速套用模板梳理适配的内审标准、核查要求及重点领域，初步搭建符合板块特性的IPO内审工作框架，形成1页纸“内审核心工作清单”，可直接用于对接管理层及跨部门沟通。

（三）素养目标

1、树立“合规为先、穿透核查、全程协同”的IPO内审意识，强化对监管政策的敏感度与敬畏心，杜绝审计工作中的形式主义。

2、培养系统思维与全局视角，能从IPO申报整体进度出发，理解内审工作与财务、法务、业务、外部机构的协同价值，提升跨部门协作认知。

三、核心教学内容与实施流程

第一部分：IPO内部审计基础认知

1、IPO内部审计的定义与核心特征

（1）内部审计核心定义与本质特征

（2）IPO核心定义与本质特征

（3）A股IPO主要板块分类及差异

分为上交所主板、深交所主板、创业板、科创板、北交所五大板块（主板分设沪深两市，核心规则一致、细分略有差异），各板块基于定位差异形成差异化监管体系，直接决定发行人适配性、审核重点及内部审计方向。

（4）精准界定IPO内部审计的核心内涵

2、IPO内审与常规内审、外部审计的区别与协同

3、内部审计核心职责（通用职责+IPO专项职责）

（1）通用核心职责

主要包括：内控体系核查、财务信息监督、合规风险管控、经营效率评价

（2）IPO专项核心职责

实质性障碍前置排查与专项整改、中介机构核查协同与成果衔接、财务规范专项推进与数据合规验证、内控体系升级落地与长效化构建、监管问询应对支撑与风险预判、报告期全周期合规监控与动态优化

4、IPO场景下内部审计的核心工作要点

筹备阶段：风险排查与基础规范筑牢。

辅导阶段：内控优化与整改落地见效。

申报阶段：材料协同与合规验证把关。

审核阶段：问询应对与补充核查支撑。

发行上市及持续督导阶段：合规管控与持续优化保障。

5、内部审计在IPO中的核心价值

前置风控价值、长效保障价值、效率赋能价值、提升企业股权估值、优化企业治理结构等

第二部分：IPO内审核心监管政策解读

1、监管政策体系框架与核心文件

2、全面注册制下核心监管要求拆解

聚焦全面注册制“以信息披露为核心”的核心理念，拆解三大核心监管要求，结合案例说明合规要点及违规后果：

（1）内控有效性要求

（2）财务合规性要求

（3）合规经营要求

3、不同上市板块内审与内控差异化要求

第三部分：IPO内审核心原则与工作边界

1、IPO内审核心原则

2、IPO内审工作边界界定

第四部分：案例解析与答疑互动

1、典型案例解析

（1）成功案例

（2）失败案例：

2、答疑互动

模块二：IPO内部审计核心职责与全流程要点（聚焦核心+全流程落地）

一、本模块核心定位

本模块作为模块一“基础认知与监管要求”的实操延伸，承接监管政策落地需求，聚焦“职责厘清、流程落地、风险闭环”三大核心，搭建“职责界定-全流程拆解-重点管控-成果输出”的实操逻辑链。通过明确IPO内审各岗位核心职责及协同分工，逐环节拆解内审全流程实操要点、工具方法及风险控制点，解决“谁来做、做什么、怎么做、如何做好”的核心问题。同时，衔接模块三“重点领域专项核查”内容，为学员提供可直接套用的全流程工作框架、职责清单及实操模板，确保内审工作从启动到成果输出全程规范、高效，贴合IPO申报进度要求，实现“流程有标准、操作有依据、风险有管控”的落地目标。

二、本模块学习目标

（一）知识目标

1、精准掌握IPO内审核心职责体系，明确内审部门、负责人、核心成员及跨部门对接人的职责边界、协作流程，清晰区分各岗位在全流程中的核心任务及责任节点。

2、全面知晓IPO内审全流程（筹备启动、方案制定、现场核查、缺陷整改、成果输出、持续跟踪）的核心环节、操作标准及时间节点，理解各环节与IPO申报进度的衔接逻辑。

3、熟练掌握各流程关键风险点、管控方法及适配工具，明确不同IPO阶段（筹备/辅导/申报）内审工作的侧重点及调整策略。

（二）能力目标

1、能独立牵头或参与搭建IPO内审职责分工体系，制定《IPO内审岗位职责说明书》及《跨部门协同流程清单》，解决职责交叉、推诿等问题，确保工作高效推进。

2、能结合企业IPO阶段及实际情况，制定可落地的内审全流程实施方案，精准规划各环节工作内容、时间计划、资源配置及核查方法，规避流程混乱、进度滞后风险。

3、能熟练运用全流程实操工具开展现场核查、缺陷识别、整改跟踪及成果输出，独立撰写内审报告、整改通知书等核心文件，确保成果符合监管及外部机构要求。

4、能精准识别全流程各环节风险点，制定针对性管控措施，有效解决实操中的跨部门协同冲突、核查受阻、整改不到位等问题，保障内审工作闭环落地。

（三）素养目标

1、树立“全流程管控、责任到人、闭环落地”的实操意识，强化流程规范度与细节把控能力，杜绝实操中的形式主义及遗漏风险。

2、提升跨部门协同能力与问题解决能力，能以IPO整体目标为导向，协调财务、法务、业务等部门资源，高效推进内审工作，化解协同矛盾。

三、核心教学内容与实施流程

第一部分：IPO内部审计核心职责体系

1、核心职责界定与岗位分工

基于IPO内审全流程需求，搭建“内审部门+核心岗位+跨部门”三级职责体系，明确各主体核心职责、责任边界及量化工作标准，避免越位、缺位或职责交叉，配套可直接填写的职责清单模板，确保分工落地。

2、跨部门协同机制与冲突解决

基于职责分工，搭建“事前对接-事中协同-事后复盘”全流程协同机制，明确具体操作步骤、沟通频次及责任追究方式，配套标准化表单及话术模板，高效解决跨部门配合消极、资料提供滞后、整改推诿等问题。

协同流程（量化步骤）、冲突解决方法（标准化路径）、资料提供异议、整改责任推诿、缺陷认定异议、实操动作

第二部分：IPO内部审计全流程实操要点

按“筹备启动-方案制定-现场核查-缺陷整改-成果输出-持续跟踪”六大环节，逐环节补充具体操作步骤、量化标准、工具填写示例及风险应对预案，每个环节配套“操作手册+模板示例”，确保学员能直接照搬操作。

1、第一环节：筹备启动阶段

核心目标、启动条件核查（分步操作）、团队组建（实操步骤）、外部机构对接（标准化流程）：、风险控制点及应对预案

2、第二环节：方案制定阶段

核心目标、核查范围界定（分步操作+示例）、核查方法选择（适配标准+操作步骤）、时间计划编制（倒排逻辑+示例）、方案审批（流程步骤）、风险控制点及应对预案

3、第三环节：现场核查阶段

核心目标：按方案开展全面核查，精准识别问题及缺陷，留存完整、规范的审计底稿，配套《现场核查操作指引》及底稿填写示例，确保核查动作标准化、证据充分化。

（1）核查前准备（标准化清单+操作）

（2）核心核查动作及要点（分步操作+示例）

财务类核查（重点领域+实操步骤）：收入核查、研发费用资本化核查、资金流向核查。

内控类核查（穿行测试+缺陷识别）

合规类核查（多领域+操作要点）：税务合规、环保合规、劳动用工、知识产权

访谈与实地走访（话术+记录）

（3）核查底稿编制（规范要求+示例）

审计底稿需遵循“内容完整、逻辑清晰、证据充分、格式规范”原则，每一页需包含：核查人员、核查时间、核查方法、核查结果、问题描述、佐证材料页码、签字确认。

风险控制点及应对预案

4、第四环节：缺陷整改阶段

核心目标：精准认定缺陷等级，推动问题整改落地，形成“发现-整改-复核-销项”闭环，配套《缺陷整改操作手册》，明确各步骤操作标准及表单填写要求。

缺陷等级认定（量化标准+操作步骤）：

判定标准（量化）：①重大缺陷、②重要缺陷、③一般缺陷

操作步骤

整改进度跟踪（频次+台账）

整改复核与销项（步骤+标准）

风险控制点及应对预案

5、第五环节：成果输出阶段

核心目标：编制规范的内审成果文件，为管理层决策、外部机构核查及IPO申报提供支撑，配套《成果文件编制指南》及报告模板，确保文件符合监管表述规范。

核心成果文件编制（分步操作+格式要求）：

内审报告（正文+附件，统一格式）、专项说明文件、成果审核与提交（流程步骤）、成果解读与沟通（话术+流程）、风险控制点及应对预案

6、第六环节：持续跟踪阶段

核心目标：持续跟踪整改效果，将整改措施固化为制度流程，确保合规状态持续，配套《持续跟踪操作清单》，明确跟踪频次及标准。

长效机制搭建（分步操作）、定期复核（频次+标准）、政策更新适配（跟踪+调整）、风险控制点及应对预案

7、不同IPO阶段内审工作侧重点调整（实操适配）

第三部分：案例解析与全流程场景演练

1、典型案例解析

（1）成功案例（2）失败案例

2、全流程场景演练

模块三：核心审计方法与高效落地技巧（传授方法+提升效率）

一、本模块核心定位

本模块聚焦“方法适配、效率提升、落地见效”三大核心，承接全流程实操框架，针对性解决IPO内审中“方法选不对、落地效率低、实操耗时长”的关键痛点。通过拆解适配IPO场景的核心审计方法、高效落地技巧及工具赋能策略，搭建“方法选型-技巧应用-工具适配-效率管控”的实操逻辑，实现“用对方法、提效落地、精准赋能”的目标。同时，衔接模块二全流程环节及模块四（若有）专项核查场景，为学员提供可直接套用的方法工具箱、效率提升清单及避坑指南，确保在严格遵循监管要求和全流程规范的前提下，大幅提升内审工作效率，适配IPO申报紧张进度，兼顾“质量合规”与“效率提升”双重需求。

二、本模块学习目标

（一）知识目标

1、精准掌握IPO内审核心方法（抽样测试、穿行测试、函证、实地走访、分析性复核等）的适用场景、操作标准及IPO适配要点，明确不同方法在财务、内控、合规等领域的选型逻辑。

2、全面知晓各核心方法的高效落地技巧、常见误区及避坑要点，理解技巧应用与效率提升、质量管控的平衡逻辑，掌握IPO场景下的方法优化策略。

3、熟练掌握适配各核心方法的高效工具（含Excel进阶功能、抽样工具、底稿整理工具等），明确工具与方法的适配场景及操作要点，了解工具赋能效率提升的核心路径。

（二）能力目标

1、能结合IPO内审全流程环节及具体核查领域，精准选型核心审计方法，灵活调整操作流程，避免方法误用导致的效率低下或质量漏洞。

2、能熟练运用高效落地技巧开展实操工作，针对性解决抽样耗时、底稿混乱、跨部门对接低效等问题，将核心环节工作效率提升30%以上。

3、能熟练操作适配工具辅助审计工作，实现抽样自动化、底稿规范化、数据核对高效化，减少重复劳动，聚焦核心风险核查。

4、能结合企业IPO阶段及实际情况，搭建“方法+技巧+工具”的高效内审组合体系，在保证核查质量的前提下，适配紧张申报进度，确保工作高效推进。

（三）素养目标

1、树立“质量优先、效率适配”的实操意识，强化方法优化与效率管控的平衡能力，杜绝“重质量轻效率”或“重效率轻质量”的极端情况。

2、培养精准化、高效化的实操思维，提升问题解决能力，能针对性优化自身工作流程，适配IPO内审高强度、高节奏的工作需求。

三、核心教学内容与实施流程

第一部分：IPO内审核心审计方法精讲与适配策略

1、抽样测试：精准抽样+样本优化

核心适用场景、IPO适配量化操作步骤（附时效管控）、场景化选型逻辑、常见误区及落地修正方案：误区1：抽样范围过大（全量核查日常费用），导致效率低下。 误区2：样本未覆盖高风险点（遗漏关联交易合同）。误区3：样本选取无依据（人工随意勾选）。

2、穿行测试：流程追溯+内控验证

核心适用场景、IPO适配五步闭环操作（附时间管控）、分阶段适配策略、常见误区及修正技巧：

3、其他核心方法：精准适配+简化落地

函证法（IPO专属实操要点）

实地走访法（效率优化+证据留存）

分析性复核法（数据异常快速定位）

第二部分：高效落地技巧与避坑指南

紧扣前序核心方法，针对性解决抽样耗时、跨部门对接低效、底稿混乱等实操痛点，提供“即学即用”的技巧、标准化模板及话术，明确应用边界，确保提效不提质损，全程衔接方法实操流程。

1、抽样测试高效技巧

2、穿行测试高效技巧

3、全流程通用高效技巧：跨部门对接技巧（资料对接、沟通管控、话术模板）、

底稿整理技巧（双维度归档、交叉引用）、 问题闭环技巧、避坑指南（明确应用边界）

第三部分：工具赋能与现场实操

聚焦“方法+技巧+工具”深度适配，拆解每款工具的实操步骤、快捷键及模板应用，设置真实IPO场景任务，讲师一对一指导，确保学员能独立操作、直接落地，赋能效率提升。

1、核心工具精讲：Excel进阶工具（IPO内审专属用法）、抽样专用工具、

底稿管理工具

2、现场实操演练

第四部分：方法+技巧+工具组合应用与案例复盘

搭建“方法选型-技巧适配-工具赋能”三维组合体系，结合IPO核心核查场景复盘案例，提炼可复制经验，强化学员综合应用能力，衔接前序实操内容，形成完整知识闭环。

1、组合应用逻辑（场景化落地路径）

2、案例复盘（提炼可复制经验）：正面案例（效率提升标杆）、反面案例（避坑警示）

模块四：误区规避与问询应对实战（避坑+实战演练）

一、本模块核心定位

本模块作为模块三“核心审计方法与高效落地技巧”的实战延伸，聚焦IPO内审全流程“误区规避+问询应对”两大核心痛点，承接前序模块的方法、技巧与工具体系，针对性解决内审工作中“踩坑无意识、问询无思路、应对不规范”的关键问题。通过拆解IPO内审高频误区、监管问询核心关注点、标准化应对流程，搭配全场景实战演练，搭建“误区识别-风险防控-问询拆解-应对落地”的实战逻辑，帮助学员精准规避合规风险，熟练掌握问询应对技巧，提升实战处置能力。本模块采用“误区精讲+案例拆解+实战演练”模式，全程贴合IPO监管实际与内审实操场景，确保学员学完能直接应用于工作，从容应对监管问询与突发问题，为IPO顺利推进筑牢风险防线。

二、本模块学习目标

（一）知识目标

1、全面掌握IPO内审全流程高频误区（方法应用、流程管控、证据留存、跨部门协同等），明确各误区的风险后果、识别要点及规避路径，理解误区与监管问询的关联逻辑。

2、精准知晓IPO监管问询核心领域（财务合规、内控有效性、关联交易、异常数据等）、问询方式及关注重点，掌握问询问题拆解与应对的核心原则。

3、熟练掌握问询应对的标准化流程、话术技巧及证据支撑要点，明确不同类型问询（书面问询、口头问询）的应对差异，了解问询回复的合规边界。

（二）能力目标

1、能精准识别自身工作中的潜在误区，提前制定规避措施，主动防控内审风险，避免因误区引发监管质疑或IPO进度延误。

2、能快速拆解监管问询问题，精准定位核心关注点，结合内审工作成果搭建应对思路，形成逻辑清晰、证据充分的回复方案。

3、能熟练运用应对技巧开展口头问询答辩、书面问询回复，从容应对突发问询，确保回复内容合规、严谨、有说服力，同时兼顾沟通效率。

4、能结合企业IPO阶段实际，搭建“误区防控+问询应对”的长效机制，联动前序方法技巧，提升团队整体风险处置与问询应对能力。

（三）素养目标

1、树立“风险前置、合规为先”的实操意识，强化细节管控与风险预判能力，杜绝侥幸心理，养成规范、严谨的内审工作习惯。

2、培养冷静从容的实战心态与逻辑思辨能力，提升突发问题处置能力，能在高压问询场景下保持清晰思路，精准传递核心信息。

三、核心教学内容与实施流程

第一部分：IPO内审全流程高频误区精讲与规避策略

聚焦IPO内审实操中最易踩坑的四大维度，以“误区表现-风险后果-识别方法-落地步骤-工具适配”五维拆解，结合正反案例及前序模块工具，提供可直接照搬的规避方案，确保学员能精准识别、主动防控，衔接模块三方法技巧无断层。

1、方法应用误区：用错方法引发核查偏差

核心误区及具体表现、风险后果（量化表述、落地规避步骤（附工具适配）、 案例拆解（附修正流程）

2、流程管控误区：流程疏漏导致合规风险

核心误区及具体表现、风险后果（量化表述）、落地规避步骤（附工具适配）、  案例拆解（附修正流程）

3、证据留存误区：证据缺失影响核查效力

核心误区及具体表现、风险后果（量化表述）、落地规避步骤（附工具适配）

4、跨部门协同误区：协同不畅延误工作进度

核心误区及具体表现、风险后果（量化表述）、落地规避步骤（附工具适配）：

第二部分：IPO监管问询核心解析与应对流程

拆解IPO监管问询核心领域、方式及关注重点，提供“问题拆解-证据调取-框架搭建-回复撰写-复核校验”全流程标准化步骤，搭配话术模板及合规边界说明，衔接前序误区内容，明确“误区引发问询”的应对逻辑，为实战演练提供可直接套用的框架。

1、监管问询核心领域及关注重点:财务合规领域、内控有效性领域、关联交易领域、异常数据领域

2、问询方式及应对差异：书面问询、口头问询（现场核查/答辩）

3、标准化应对流程与核心原则

五步法应对流程（附时间分配、责任分工）、核心原则（附违规后果）、话术模板（可直接套用，附场景适配）

第三部分：全场景实战演练

模拟IPO内审高频问询场景，按“分组分工-素材发放-实战操作-展示点评”四步开展，明确演练规则、评分标准及时间节点，讲师现场纠错、拆解最优方案，强化学员实操能力，确保所学技巧直接落地，演练场景精准衔接前序误区及方法内容。

1、演练准备（精准落地步骤）

2、场景化演练（含展示，精准时间分配）

3、讲师点评与优化  

第四部分：案例复盘与长效机制搭建

1、经典案例复盘（附可复制经验/整改清单）

正面案例（可复制经验提炼）、反面案例（整改清单搭建）  

2、长效机制搭建（落地可执行步骤）

引导学员结合企业实际，搭建“误区防控+问询应对”长效机制，形成可落地的工作清单

模块五：总结与落地规划

一、本模块核心定位

本模块作为整个课程的收尾与落地核心，承接前序模块（财务核算合规性审计、内控体系测试、全维度合规风险排查、常见问题应对）的审计成果，聚焦“成果转化、落地执行、风险闭环”三大核心目标，搭建“总结输出-规划落地-长效保障”的完整逻辑链。通过系统复盘IPO内审全流程关键节点、深度拆解常见问题的根源及解决方案，引导学员精准掌握内审成果输出的规范格式、汇报逻辑，熟练运用落地规划制定方法，清晰搭建内审长效机制的核心框架。最终助力学员将内审发现转化为企业合规能力，不仅为IPO申报扫清内审相关障碍，更实现内审工作与企业战略发展、日常经营管理的深度协同，为上市后持续合规奠定基础。

二、本模块学习目标

（一）知识目标

1、精准掌握IPO内审成果总结的“三维核心框架”，熟练运用内审总结报告的标准撰写规范，明确向董事会/审计委员会汇报的“高层视角话术”，清晰梳理与外部审计、券商的对接要点及协同逻辑，确保内审成果得到各方认可并有效支撑IPO申报。

2、深度理解内审落地规划的五大核心要素（整改优先级、责任分工、时间节点、资源保障、验证标准）的内在逻辑，能结合企业IPO申报进度、资源禀赋，精准区分一般、重要、重大三类缺陷的落地策略差异，制定科学可行的整改方案。

3、全面知晓IPO内审长效机制的搭建内容，包括整改跟踪、定期复盘、内控迭代、人员赋能等核心模块，掌握上市前后内审工作的衔接要点，确保企业合规状态持续满足监管要求，应对上市后常态化监管核查。

（二）能力目标

1、具备独立牵头汇总IPO内审成果的能力，能精准筛选核心审计证据，剔除无效信息，编制符合监管要求、逻辑严谨、重点突出的内审总结报告及缺陷整改清单，可根据汇报对象调整内容侧重点，提升成果传递效率。

2、能结合企业业务特性、IPO时间节点及资源状况，制定可落地、可验证的内审整改规划，具备跨部门协调能力，能有效推动财务、法务、业务、IT等部门协同整改，精准解决整改过程中的卡点、难点问题，确保整改工作按期落地。

3、能独立搭建IPO后内审长效跟踪机制，实现内控缺陷“发现-整改-复核-复盘”的全闭环管理，具备应对上市后交易所持续监管核查、外部审计年度审计的能力，保障企业合规经营的持续性。

（三）素养目标

1、牢固树立“成果导向、合规优先、协同高效”的IPO内审思维，强化跨部门协同意识与问题解决能力，能以IPO申报为核心目标，平衡整改效率与成本，推动内审成果高效转化。

2、培养对IPO监管政策的敏感度，能精准预判落地过程中的潜在风险（如整改延期、跨部门推诿、监管政策更新），提前制定应对预案，避免因风险失控影响IPO申报进度。

三、核心教学内容与实施流程

第一部分：IPO内审成果总结与报告输出

1、内审成果总结核心框架“三维梳理法”

2、内审总结报告撰写规范

结合全面注册制下的监管要求，拆解内审总结报告的核心模块及各模块撰写要点，提供可直接套用的模板框架，同时明确各模块的撰写禁忌与优化技巧，确保报告既符合规范又突出重点。

3、成果汇报与跨多方对接技巧

（1）向董事会/审计委员会汇报（2）与外部审计对接（3）与券商对接

第二部分：内审成果落地规划制定

1、落地规划核心要素与制定逻辑

以“闭环管理”为核心，讲解落地规划的五大关键要素及制定逻辑，引导学员结合企业实际构建科学可行的整改体系，避免规划流于形式。

2、不同缺陷类型的落地策略

3、落地规划实操演练

第三部分：内审长效机制搭建与上市后衔接

1、内审长效跟踪机制

2、内控体系持续迭代

结合IPO后监管要求（如交易所持续监管、年度内控审计），讲解内控体系持续迭代的核心逻辑。

3、上市后内审工作衔接

明确上市后内审工作的核心重点及与上市前的衔接逻辑：一是配合交易所持续监管核查，按要求定期披露内控自我评价报告、内审工作报告，及时响应监管问询，提供相关证据材料；二是聚焦核心风险领域，重点关注关联交易（定价公允性、披露完整性）、资金管理（资金安全、使用合规性）、信息披露（准确性、及时性）、重大合同管理等领域，防范上市后合规风险；三是保持与外部审计、券商的常态化沟通，配合外部审计年度审计及专项核查，及时同步内审发现及整改情况，协助券商应对监管问询；四是衔接上市前内审成果，将上市前未完成的一般缺陷整改纳入上市后持续优化计划，定期跟踪进度；五是优化内审团队建设，提升团队对上市后监管政策的理解能力，强化专项审计能力（如关联交易审计、信息披露审计）。

第四部分：案例解析与答疑互动

1、典型案例解析

（1）成功案例（综合行业）（2）失败案例（综合行业）

2、答疑互动

四、后续应用建议：固化成果、长效落地

为帮助学员将课程所学知识与能力固化应用于实际工作，实现长效落地，提出以下应用建议：梳理复盘，固化知识体系；工具复用，规范日常工作；搭建机制，实现长效防控；团队共享，提升整体能力；跟踪更新，适配监管变化。

五、总结与展望

IPO上市前内部审计是企业顺利推进IPO进程的核心保障，直接关系到IPO审核的效率与结果。本次课程通过系统化、实操化的教学，帮助学员全面掌握IPO内审全流程核心知识与能力，建立合规严谨的工作素养，为企业IPO内审工作的规范化、高效化开展奠定了坚实基础。

后续，建议学员以本次课程为契机，将所学知识快速应用于实际工作，固化成果、长效落地，同时持续关注监管政策变化，不断提升自身与团队的IPO内审能力，为企业顺利实现上市目标保驾护航。

【备注】本课程用时至少需30小时（5天）。

【温馨提示】本课程根据《未来最新法律法规政策》等持续更新讲授内容，请持续关注课程相关资讯或微博《陈军才IPO》！