一、财务管理概论 （一）财务管理的职能 1）投资决策 2）融资决策 3）资产管理决策 （二）财务管理的环境 1）商业环境 2）税收环境 3）金融环境 （三）财务管理的基础 1）资金的时间价值 2）风险和收益 二、财务报表分析与经营诊断 （一）财务分析的方法 1）比率分析 2）趋势分析 3）结构分析 4）综合分析 （二）资产负债表的分析 1）资产负债表的结构 2）主要项目的含义与分析 3）资产负债表的分析方法 （三）损益表的分析 1）损益表的结构 2）主要项目的含义与分析 3）损益表的分析方法 （四）现金流量表的分析 1）现金流量表的结构 2）主要项目的含义与分析 3）现金流量表的分析方法 三、投资决策分析 （一）资本预算与现金流量预测 1）资本预算的步骤 2）现金流量预测 （二）决策方法 1）投资回收期 2）净现值 3）内涵报酬率 4）盈利指数 四、融资决策分析 （一）融资渠道与融资方式的选择 1）融资渠道 2）融资方式 （二）融资成本 1）债权融资的成本 2）股权融资的成本 3）资金的综合成本 五、主要资产的管理 （一）资金管理 1）资金管理的目的 2）为保证资金安全所必需采取的措施 （二）应收账款管理 1）应收账款的成本 2）打造客户信用管理体系，提高应收账款管理绩效 （三）存货管理 1）存货管理的目的 2）存货管理的方法 （四）固定资产管理 1）固定资产的价值管理 2）固定资产的实物管理 3）固定资产的盘点与清理管理 4）抛弃固定资产投资情结，谨防企业变成“重资产”公司